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RIBA: Cosa è la Ricevuta Bancaria e Come Funziona

Le Ricevute Bancarie (note anche come Ri.Ba. o semplicemente RIBA) sono uno strumento di incasso molto utilizzato dalle aziende per la gestione dei pagamenti differiti. Il nostro software gestionale consente di creare e gestire in modo semplice ed efficiente tutto il flusso RIBA, dalla generazione massiva nel formato formato cbi fino alla trasmissione alla banca.

All’interno del modulo Tesoreria, è possibile monitorare l’intero processo contabile delle RIBA, automatizzando operazioni spesso complesse e riducendo il margine di errore. In questa sezione della guida vedremo nel dettaglio come funziona la gestione delle Ricevute Bancarie, quali sono le principali funzionalità offerte dal software e come sfruttarle al meglio.

Per un approfondimento teorico sul significato e l’utilizzo della RIBA, ti consigliamo di leggere anche il nostro articolo dedicato: Cos'è una Ricevuta Bancaria e come funziona disponibile sul blog.

Modulo tesoreria del software gestionale

Cosa è una RIBA (Ricevuta Bancaria)

La RIBA, acronimo di Ricevuta Bancaria, è uno strumento di pagamento ampiamente utilizzato nel mondo aziendale per la gestione dei rapporti commerciali tra creditori e debitori. Le RIBA permettono alle imprese di incassare i crediti in modo sicuro e tracciabile, attraverso l’intermediazione di istituti bancari. Questo strumento è noto anche come Ri.Ba. ed è particolarmente diffuso nella gestione finanziaria B2B.

Come funziona

Il processo operativo di una Ricevuta Bancaria (RIBA) si articola in diverse fasi:

  1. Emissione della RIBA: Il creditore invia alla propria banca un file contenente le fatture da incassare tramite RIBA, in un formato standardizzato (vedi anche: RIBA in formato CBI).

  2. Trasmissione alla banca del debitore: La banca del creditore verifica i dati e inoltra la RIBA alla banca del debitore.

  3. Avviso e incasso: La banca del debitore notifica il pagamento al debitore, il quale si impegna a saldare l’importo entro la data indicata nella RIBA. La banca si occupa poi di incassare la somma per conto del creditore.

La RIBA attesta il diritto del creditore a ricevere un pagamento e impegna il debitore a effettuare il saldo attraverso il sistema bancario. Non si tratta di un titolo esecutivo, ma di una modalità di riscossione formalizzata.

Perché le aziende utilizzano le Ricevute Bancarie

Il pagamento tramite RIBA è apprezzato dalle imprese per diversi motivi:

  • È sicuro e tracciabile, con il coinvolgimento diretto delle banche.

  • Il creditore mantiene il possesso del credito, senza cederlo alla banca.

  • L’azienda può gestire con precisione il proprio flusso di cassa (o cash flow) grazie a scadenze prestabilite.

RIBA salvo buon fine: un’opportunità di finanziamento

Una delle applicazioni più interessanti della Ricevuta Bancaria è rappresentata dalla RIBA salvo buon fine. In questo caso, l’azienda può richiedere un anticipo bancario sull’importo della RIBA, ottenendo liquidità immediata. La banca anticipa l’incasso e si occuperà successivamente della riscossione dal debitore. Questo meccanismo permette alle imprese di migliorare la gestione della liquidità e ottimizzare il capitale circolante.

Come è composta?

La ricevuta bancaria è composta da diversi elementi:

  • i dati delle parti, quindi i dati dell'azienda e dei clienti;
  • il riferimento al numero della fattura che emessa;
  • le modalità di pagamento da parte del cliente;
  • la scadenza o il termine di saldo entro il quale il cliente si impegna a versare l’importo.

Quali sono le tipologie

Esistono due tipologie di Ricevute Bancarie che sono comunemente chiamate nel seguente modo:

  • RIBA a dopo incasso
  • RIBA salvo buon fine

Vediamo di capire meglio le differenze tra questi due strumenti bancari.

Cosa è una RIBA (Ricevuta Bancaria)

Ricevuta bancaria a dopo incasso

La ricevuta bancaria a dopo incasso viene depositata dal creditore in banca. La banca invia al debitore la comunicazione affinché i soldi vengano versati entro un certo termine. Il creditore riceverà la RiBa dopo che il pagamento è stato effettuato.

Ricevuta bancaria salvo buon fine

La ricevuta salvo buon fine consente al creditore di ricevere l’importo del debito ancor prima che la banca abbia effettivamente ricevuto i soldi dal debitore. Si tratta quindi in questo caso di uno strumento per finanziare le operazioni della banca. La banca per questa operazione trattiene alcuni costi per interessi di scoperto e oltre a quelli per la gestione della pratica.

Come viene trasmessa alla banca?

La trasmissione delle RIBA alla banca avviene solitamente in due diverse modalità:

  • Compilazione della RIBA nel portale della banca
  • Generazione delle RIBA nel formato bancario (formato CBI) e trasmissione del file alla banca

La seconda soluzione è quella preferibile nel caso in cui la vostra società emette un numero elevato di Ricevute Bancarie (RIBA). Il gestionale permette di generare la RIBA nel formato CBI per la successiva trasmissione all'Istituto di Credito.

Il formato CBI è utilizzato per la trasmissione di informazioni in ambito bancario. Le ricevute bancarie nel formato CBI vengo generate dal gestionale per essere trasmesse alla banca.

RIBA formato CBI

La gestione delle Ricevute Bancarie nel software gestionale

Quando parliamo di Ricevute Bancarie (RIBA) possiamo avere due situazioni:

  • Essere noi il creditore ed in questo caso sarà la nostra azienda ad emettere la RIBA
  • Essere noi il debitore e quindi riceveremo una notifica di pagamento tramite RIBA

Queste due situazioni sono ovviamente gestite in maniera molto diversa dal software gestionale, se infatti nel primo caso dovremo tracciare tutto il flusso, nel secondo caso ci limiteremo a registrare il pagamento.

Nel primo caso serve utilizzare un documento specifico del software gestionale (chiamato RIBA appunto) che troviamo nel modulo tesoreria. A questo si aggiungono delle funzionalità per la generazione della RIBA ed il controllo delle stesse.

Nel secondo invece andremo semplicemente a inserire le informazioni relative alla forma di pagamento nella fattura del fornitore. In questo modo sarà possibile monitorare quali RIBA sono in scadenza e successivamente registrare l'avvenuto pagamento alla data.

Scopri i nostri software gestionali

Come indicare il pagamento tramite Ricevuta Bancaria in fattura

La forma di pagamento RIBA è uno dei metodi di pagamento standard inseriti nel gestionale. Si tratta infatti di uno dei metodi di pagamento della fattura elettronica. Se la fattura prevede questo tipo di pagamento andrà indicato nella tabella dei termini di pagamento. Questa tabella sarà di solito precompilata in base alle condizioni di pagamento standard assegnate.

Impostare RIBA in fattura

Il documento RIBA emessa

Nerl caso di fatture del fornitore, non servirà fare altro. Il processo di pagamento sarà gestito direttamente tramite la fattura. Invece se abbiamo una fattura di vendita dovremo andare a generare un documento Ricevuta Bancaria (RIBA) se vogliamo tracciarne il processo. La creazione di questo documento non è obbligatoria se non vi serve tracciare tutto il processo e le relative scritture contabili.

Vediamo come si presenta il documento Ricevuta Bancaria nel gestionale nell'immagine sotto.

RIBA (Ricevuta Bancaria)

Documento collegato alla Fattura di Vendita

Il documento viene generato sulla base della fattura di vendita da cui deriva le informazioni. Le informazioni possono essere eventualmente modificate. Per vedere come generare una RIBA si rimanda alla guida apposita. Qui ci limitiamo a ricordar ei principali campi che sono fondamentali per la generazione della RIBA:

  • Conto delle controparte: obbligatorio per emissione di una RIBA
  • Data di pagamento
  • Banca di appoggio
  • Tipo di RIBA

Fate attenzione che questi conti siano sempre impostati correttamente.

Processi per la gestione delle Ricevute Bancarie nel software gestionale

Come si è visto c'è una sostanziale differenza quando si parla di RIBA nel caso in cui sia la nostra azienda ad emetterla oppure se sia la forma di pagamento di una fattura del fornitore. Mentre nel primo caso dovremo infatti gestire tutto il processo anche dal punto di vista contabile, nel secondo caso di fatto dovremo semplicemente gestire l'uscita dal nostro conto corrente una volta effettuato il prelievo dal nostro conto.

Gestione delle Ricevute Bancarie emesse verso clienti

Vediamo di riepilogare in breve il flusso delle RIBA Emesse nel caso sia che si tratta di RIBA ad incasso, sia di quello Salvo buon fine. Ci sono infatti delle differenze nel flusso.

Flusso RIBA a incasso

Il flusso prevede i seguenti passaggi:

Le registrazioni contabili e la chiusura della partita avvengono in fase di incasso della Ricevuta Bancaria.

In questo caso, un eventuale mancato pagamento, può anche non richiedere la registrazione dell'insoluto ma semplicemente la gestione del ritardo di pagamento.

Flusso salvo buon fine (sbf)

Il flusso prevede i seguenti passaggi:

  • Emissione
  • Trasmissione alla banca
  • RIBA scontata in banca (scalata dal castelletto)
  • Incasso
  • Eventuale registrazione dell'insoluto

In questo caso è possibile impostare quando avvengono le varie registrazioni contabili e la chiusura della partita. E' infatti impossibile impostare  che avvengano già in fase di RIBA scontata in banca, oppure all'incasso con la gestione dei conti di fido bancario ed effetti da presentare.

Gestione delle ricevute bancarie emesse da fornitori da pagare

In questo caso il processo è molto semplice ed avviene tramite la semplice registrazione del pagamento al fornitore (Bonifico in uscita). Tuttavia trattandosi di un pagamento registrato automaticamente dalla Banca, spesso e più comodo gestire con la funzionalità apposita per la gestione operazioni bancarie. Tale funzionalità è però possibile solo se andrete a caricare l'estratto conto bancario. Vi invitiamo quindi a vedere le guide apposite.

Conclusione

La Ricevuta Bancaria (RIBA) è uno strumento di pagamento e gestione finanziaria estremamente utile per le aziende che desiderano strutturare in modo efficiente l’incasso dei crediti. Grazie alla tracciabilità, all’intermediazione bancaria e alla possibilità di anticipare i pagamenti, la ricevuta bancaria rappresenta una risorsa strategica nel panorama finanziario italiano. I nostri software gestionali sono in grado di semplificare la gestione delle RIBA facilitando quindi l'utilizzo di questo strumento finanziario.