Tipo Documento TD18 Autofattura per acquisto di beni comunitari
Il tipo documento TD18 è una tipologia di documento della fattura elettronica nel formato XML utilizzato tracciare l'acquisto di beni intracomunitari. Come tale viene attribuito a una specifica casistica di autofatture. Il tipo documento TD18 viene impostato dal software gestionale in fase di generazione di una autofattura che abbia le seguenti caratteristiche:
- Siano associati articoli di tipo scorte/beni
- Il fornitore risiede nell'Unione Europea (UE)
Può essere eventualmente modificato (ad esempio in TD17) prima dell'effettiva trasmissione della Fattura Elettronica allo SDI. Si ricorda che la tipologia documento è un campo obbligatorio del tracciato XML della fattura elettronica ed è definito dall'Agenzia delle entrate.
Quando usare la tipologia documento TD18 nelle fatture elettroniche
Come detto TD18 è una tipologia di auto-fattura relativa all'acquisto di merci comunitarie. Si riferisce all'acquisto quindi di beni da fornitori dell'Unione Europea che come tali non necessitano di dogana.
Come impostare il tipo documento TD18
Quando si crea una autofattura partendo da un documento dove sono contenuti delle scorte ed il fornitore è residente nell'Unione Europea verrà automaticamente impostato il tipo documento TD18. Può essere anche impostato a mano dopo la generazione dell'autofattura laddove si consiglia sempre di verificare.
Specifiche del tipo documento TD18
TD18 è un caso specifico di autofattura. Le modalità di compilazione ed i relativi controlli sono definiti dall'agenzia delle entrate e riepilogate nel documento per la compilazione delle fatture elettroniche. Riportiamo qui alcune di queste specifiche per una agevole comprensione.
Descrizione dell'operazione
L'agenzia delle entrate descrive l'operazione in questo modo: il fornitore estero (soggetto residente in altro Paese della Unione Europea) emette una fattura per cessione di beni al Cliente residente o stabilito nel territorio nazionale indicando l’imponibile ma non la relativa imposta in quanto l’operazione, vista dal lato dell’emittente, è non soggetta ed è imponibile in Italia e l’imposta è assolta dal committente residente o stabilito in Italia.
Compilazione del documento
I campi del file in formato XML sono compilati automaticamente dal software gestionale a partire dei dati della Autofattura (a sua volta generata dalla Fattura originale). I campi sono compilati nel rispetto delle specifiche dell'agenzia della entrate per il tipo documento TD18. In particolare verranno riportati i dati del Cedente/Prestatore (il Fornitore, in questo caso l'azienda) e del Cessionario/Committente (il Cliente, la controparte che acquista i beni) in maniera invertita come è norma comune per le autofatture. Il gestionale inserirà anche i dati relativi alla fattura originaria fornita del fornitore estero e se caricata anche in allegato la fattura originale in formato pdf.
Il gestionale permette di gestire anche tutti gli altri campi della fattura elettronica. Questi campi saranno eventualmente impostati in base a quanto inserito nel documento da parte dell'utente. Il riepilogo IVA suddiviso per aliquote IVA ed eventualmente natura IVA viene automaticamente compilato dal gestionale che effettua i controlli necessari.
Tempistiche per l'invio della fattura elettronica
Come anche le altre autofatture, le fatture elettroniche con tipo documento TD18, sono generate a seguito della ricezione della fattura dal fornitore estero e devono essere trasmesse allo SDI entro il 15 del mese successivo alla data di ricezione della fattura dal fornitore estero.